#TrustTaxes #EstatePlanning #TrustTypes #TaxExemption #GRAT #TrustBeneficiaries #TaxRates #TrustDistributionTaxation
Ao criar o seu plano de patrimônio, considerar a criação de um trust é fundamental para transmitir seus ativos aos beneficiários. Existem dois tipos principais de trusts: revogáveis e irrevogáveis. O trust revogável, também conhecido como living trust, permite ao doador manter o controle sobre os ativos e pagar os impostos sobre quaisquer ganhos. Por outro lado, os ativos em um trust irrevogável estão sob o controle de um administrador, e o doador tem pouco ou nenhum controle sobre eles. O trust é responsável por pagar todos os impostos sobre quaisquer ganhos, exceto quando distribuídos.
Para quem possui mais recursos, a criação de um Grantor Retained Annuity Trust (GRAT) é uma opção interessante. Este tipo de trust, irrevogável, paga uma quantia fixa anualmente por um número específico de anos, com impostos pagos sobre os ativos no momento em que são inseridos no trust. Se o doador falecer antes do período estipulado, todos os ativos no GRAT se tornam parte do espólio. Além disso, os beneficiários do trust pagarão parte dos impostos sobre a distribuição, sendo que os juros são tributáveis, mas o principal não.
A tributação dos trusts é superior à dos rendimentos regulares, com a primeira faixa de imposto sobre renda a partir de um trust partindo de $0 a $3.100, sendo de 10%. O máximo de imposto para rendimento de trusts é de 37%, começando em rendimentos a partir de $15.201. A divisão entre principal e juros nos rendimentos do trust determina os impostos, com parte do interesse podendo ser considerado principal. Assim, é essencial compreender as nuances e detalhes fiscais relacionados aos trusts, além de garantir que o planejamento patrimonial esteja em conformidade com as leis vigentes.
